Définition
Un scooter qui glisse sur une plaque de verglas, un poignet dans le plâtre, six semaines sans pouvoir tenir un clavier.
Le loyer, l'assurance de la voiture et l'abonnement au logiciel, eux, tombent le 5 de chaque mois comme si de rien n'était.
C'est en général ce jour-là qu'un indépendant regarde pour la première fois ce que sa couverture obligatoire prévoit, et surtout ce qu'elle ne prévoit pas.
La prévoyance est un contrat souscrit auprès d'un assureur, d'une mutuelle ou d'une institution de prévoyance, qui verse de l'argent quand la capacité de travail s'arrête : une indemnité pendant un arrêt, une rente en cas d'invalidité, un capital ou une rente aux proches en cas de décès.
Elle ne remplace pas la Sécurité sociale, elle se pose au-dessus : le régime obligatoire installe un socle, le contrat comble la distance entre ce socle et vos charges réelles.
Ce que le régime obligatoire finance déjà
Avant de signer quoi que ce soit, il faut savoir ce qui est déjà payé.
Le forfait de Cotisations sociales du micro-entrepreneur n'est pas un prélèvement unique : il se répartit entre six lignes, et deux d'entre elles portent exactement sur ces risques.
Voici leur poids dans le forfait au 1er janvier 2026, tel que l'Urssaf le publie.
La répartition a justement été revue à cette date : la part prise par la CSG-CRDS recule au profit des lignes qui ouvrent des droits, dont ces deux-là.
| Ligne du forfait | Vente et prestations BIC | BNC du régime général | Professions Cipav |
|---|---|---|---|
| Invalidité-décès | 3,15 % | 3,30 % | 1,40 % |
| Indemnités journalières | 1,25 % | 1,50 % | 0,80 % |
Ces pourcentages sont des parts du forfait payé, jamais des parts de votre chiffre d'affaires. Déroulons le calcul.
Une consultante libérale non réglementée encaisse 40 000 € en 2026 : ses cotisations s'élèvent à 40 000 × 25,6 %, soit 10 240 € sur l'année.
La ligne invalidité-décès en représente 3,30 %, ce qui revient à 338 €, et la ligne des Indemnités journalières 1,50 %, soit 154 €.
Autrement dit, moins de 500 € par an couvrent à la fois l'arrêt de travail, l'invalidité et le décès.
Un professionnel affilié à la CIPAV, dont le taux global est de 23,2 % en 2026, verse 9 280 € de cotisations sur le même chiffre d'affaires, soit environ 130 € pour l'invalidité-décès et environ 74 € pour les indemnités journalières.
Dans les deux cas, ce taux global ne couvre pas tout ce qui part : la contribution à la formation professionnelle s'y ajoute, l'impôt sur le revenu aussi, et la taxe de chambre consulaire pour qui exerce en commerçant ou en artisan.
Une somme aussi modeste achète un socle, pas un revenu de remplacement. Aucune ligne du forfait ne finance par ailleurs l'assurance chômage ni les accidents du travail.
Voilà l'espace exact que vient occuper un contrat de prévoyance.
Le piège de la déduction « loi Madelin »
Les comparateurs mettent en avant la déduction fiscale des contrats dits Madelin. Elle suppose d'être imposé au régime réel.
En micro-entreprise, votre bénéfice imposable se calcule en appliquant l'Abattement forfaitaire de votre catégorie, soit en 2026 71 % pour la vente de marchandises, 50 % pour les prestations de services BIC et 34 % en BNC, et cet abattement fiscal est réputé couvrir toutes vos charges.
Rien ne se déduit en plus : ni la prévoyance, ni la mutuelle, ni l'ordinateur. Un contrat se paie donc sur votre revenu net, et son prix se compare à ce qu'il garantit, pas à une économie d'impôt qui n'existe pas ici.
Le seul voisin à regarder de près est le Plan d'épargne retraite, qui relève d'un plafond personnel d'épargne retraite et suit ses propres règles.
Prévoyance, mutuelle et RC pro : trois contrats, trois risques
Ces trois lignes de budget se confondent d'autant plus facilement qu'un même courtier les vend souvent ensemble, parfois dans un seul devis.
La Mutuelle rembourse des soins, la prévoyance remplace un revenu. La première intervient sur une consultation, une paire de lunettes ou une hospitalisation ; la seconde ne se déclenche que le jour où vous ne pouvez plus travailler.
La Responsabilité civile professionnelle, elle, ne vous protège pas vous : elle répare le dommage que votre travail cause à un client ou à un tiers, ce qui est un tout autre sujet.
Dernier point souvent mal compris : aucun texte n'impose une prévoyance à un micro-entrepreneur, à la différence de certaines professions réglementées qui relèvent des règles de leur ordre.
La question n'est donc pas de savoir si le contrat est obligatoire, mais combien de mois vos charges fixes peuvent tourner sans que la moindre facture parte.
Questions fréquentes
La prévoyance est-elle obligatoire en micro-entreprise ?
Non, elle reste facultative pour la très grande majorité des activités : c'est un contrat privé, souscrit librement, résiliable selon ses propres conditions.
Seules certaines professions réglementées relèvent d'obligations posées par leur ordre ou leur caisse, à vérifier auprès d'eux avant de comparer les offres.
Puis-je déduire mes cotisations de prévoyance de mon chiffre d'affaires ?
Non, pas au régime micro.
L'administration applique un abattement forfaitaire censé représenter l'ensemble de vos charges, 34 % en BNC et 50 % en prestations de services BIC en 2026, et aucune dépense réelle ne s'y ajoute.
La déduction des contrats Madelin suppose une imposition au régime réel, qui est un autre régime que le vôtre.
Par quoi commencer quand le budget est serré, la mutuelle ou la prévoyance ?
Les deux ne couvrent pas le même risque, donc la réponse dépend de votre situation.
Une consultation mal remboursée coûte quelques dizaines d'euros ; six mois sans facturer coûtent six mois de charges fixes.
Regardez d'abord le montant que vous devez sortir chaque mois quoi qu'il arrive, puis comparez.
Comment savoir quel niveau de garantie viser ?
Additionnez ce qui tombe tous les mois même sans activité : loyer, crédits, assurances, abonnements, cotisations.
Comparez ce total au socle obligatoire, dont vous connaissez maintenant le coût, environ 338 € par an pour l'invalidité-décès sur 40 000 € encaissés en BNC en 2026.
Les conditions et montants versés par le régime obligatoire se vérifient sur le site de l'Assurance Maladie. Parts du forfait et taux à jour au 5 septembre 2026.