Un foyer non imposable perd avec le versement libératoire : il paie 1 %, 1,7 % ou 2,2 % de son chiffre d'affaires, là où le barème lui demandait zéro. Vous saurez tout de suite si c'est votre cas.
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Elle fixe deux chiffres : la part de votre chiffre d'affaires que l'administration considère comme des frais et ne taxe pas (l'abattement), et le taux du versement libératoire, l'impôt à pourcentage fixe que vous pouvez choisir à la place du barème habituel.
Informations vérifiées le 16 octobre 2026. Simulateur indicatif, sans valeur juridique. Les montants qu'il applique sont relevés aux sources officielles et datés : seuls votre avis d'imposition et l'administration font foi.
Les pages officielles où nous relevons les règles et les montants appliqués ici.
D'un régime à l'autre, vous ne payez pas le même montant.
C'est le point qui coûte le plus cher. Le barème commence à zéro : un foyer sous le seuil d'imposition ne paie rien. Le versement libératoire, lui, prend son pourcentage sur chaque encaissement, même le premier. Un micro-entrepreneur qui débute et dont le foyer n'est pas imposable paie donc une somme que le barème ne lui réclamait pas.
Si votre foyer perçoit des salaires à côté, ils poussent l'ensemble dans les tranches hautes, et le forfait devient vite plus intéressant. Attention toutefois : votre chiffre d'affaires sort de la base imposable mais reste retenu pour fixer le taux appliqué à ces autres revenus. C'est la règle du taux effectif, et l'oublier fait croire à un gain deux fois plus gros qu'il n'est.
| Activité | Abattement | Taux du versement | Gagnant à partir de |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 71 % | 1 % | 3,4 % de taux moyen |
| Prestations de services (BIC) | 50 % | 1,7 % | 3,4 % de taux moyen |
| Activité libérale (BNC) | 34 % | 2,2 % | 3,3 % de taux moyen |
Le point de bascule ne dépend ni de votre chiffre d'affaires ni de votre foyer : c'est le taux du versement divisé par la part imposable de votre chiffre d'affaires. C'est pourquoi il tombe presque au même endroit dans les trois cas.
Elle encaisse 30 000 € en 2026 en activité libérale, et son foyer perçoit 40 000 € de salaires imposables.
Sans option, l'abattement de 34 % ramène son chiffre d'affaires à 19 800 €, qui s'ajoutent aux 40 000 €. Le foyer est imposé sur 59 800 €, soit 11 044 € d'impôt.
Avec l'option, elle verse 2,2 % de 30 000 €, soit 660 €. Ses 40 000 € de salaires restent imposés, mais au taux du revenu total : 7 387 € et non 5 104 €.
Total avec l'option : 8 047 € contre 11 044 €. Elle économise 2 997 €. Sans la règle du taux effectif, un simulateur lui annoncerait 5 764 € et donc un gain deux fois plus gros que la réalité.
Vérifiez d'abord que votre revenu fiscal de référence vous donne droit à l'option. C'est une condition à part.
Demandez l'option à l'URSSAF au plus tard le 30 septembre pour une application au 1er janvier suivant.
Si vous démarrez en cours d'année, vous avez jusqu'au dernier jour du troisième mois qui suit celui de la création.
Continuez à reporter votre chiffre d'affaires sur la déclaration annuelle. C'est lui qui construit votre revenu fiscal de référence.
Ne faites rien. Sans démarche, vous restez au barème, qui est le régime par défaut.
Refaites le calcul chaque automne. Une année à revenus plus élevés peut renverser le résultat.
Si vous aviez déjà opté, la dénonciation se fait aussi au plus tard le 30 septembre, pour une sortie au 1er janvier.
Si votre revenu fiscal de référence repasse au-dessus du plafond, l'option prend fin d'elle-même.
Le résultat diffère de la plupart des simulateurs de versement libératoire parce qu'ils oublient la règle du taux effectif. En versement libératoire, votre chiffre d'affaires sort de la base imposable, mais il reste retenu pour déterminer le taux appliqué à vos autres revenus. Sur un foyer qui a des salaires à côté, l'ignorer sous-estime l'impôt de plusieurs milliers d'euros.
Le versement libératoire n'est pas toujours avantageux, et c'est le piège le plus fréquent. Si votre foyer n'est pas imposable, vous ne devez rien au barème, alors que l'option prélève son forfait quoi qu'il arrive. Vous versez alors un forfait sur un revenu que le barème laissait sans impôt.
En 2026, le versement libératoire devient gagnant dès que votre taux moyen d'imposition dépasse environ 3,4 %. Le seuil exact vaut 3,3 % en activité libérale, 3,4 % en prestations de services comme en vente. Il ne dépend ni de votre chiffre d'affaires ni de votre foyer : c'est le rapport entre le taux du versement et la part imposable de votre chiffre d'affaires.
Le taux moyen à indiquer est celui de votre foyer entier, pas votre tranche marginale. C'est l'impôt total divisé par le revenu imposable total, et il se lit sur votre avis d'imposition. Une personne dans la tranche à 30 % a souvent un taux moyen bien plus bas.
L'option pour le versement libératoire se dépose au plus tard le 30 septembre de l'année précédant celle où elle s'applique. Si vous créez votre activité en cours d'année, vous avez jusqu'au dernier jour du troisième mois qui suit celui de la création.
Ce calcul ne remplace pas un avis d'imposition : il compare deux régimes d'imposition sur le barème 2026 et le plafonnement du quotient familial, sans tenir compte des réductions et crédits d'impôt ni des situations particulières. Il donne un ordre de grandeur et un sens, pas un montant opposable.
Gratuit, sans compte. Collez ce code dans votre page : l'outil s'affiche en entier et s'ajuste à sa hauteur. Les chiffres sont mis à jour chez nous, sans rien à faire de votre côté.
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